小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业的统称。2015年，我国实施小微企业和个体工商户起征点政策及小型微利企业所得税减半征收政策减免税近1000亿元。
2020年6月1日，人民银行联合相关部门印发了《关于加大小微企业信用贷款支持力度的通知》（银发〔2020〕123号）。为便于中小微企业更好地理解政策要点、享受金融支持政策的便利化服务，本刊记者专访了中国人民银行达州市中心支行相关负责人，带你轻松了解政策内容。
阶段性延期还本付息
为贯彻落实党中央、国务院关于统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作的决策部署，强化稳企业保就业支持政策，缓解企业尤其是小微企业年内还本付息资金压力，帮助企业渡过难关，在前期对中小微企业贷款实施临时性延期还本付息的基础上按照市场化、法治化原则，进一步对符合条件的贷款实施阶段性延期还本付息。
1.哪些贷款适用延期还本付息政策？
对于2020年6月1日至12月31日期间到期的普惠小微贷款，包括单户授信1000万元及以下的小微企业贷款，以及个体工商户和小微企业主经营性贷款要“应延尽延”。
对于2020年年底前到期的其他中小微企业贷款和大型国际产业链企业（外贸企业）等有特殊困难的企业贷款，可由企业与银行业金融机构自主协商延期还本付息。
2.普惠小微贷款延期还本的具体安排是什么？
对于2020年6月1日至12月31日期间到期的普惠小微贷款本金，还本日期最长可延至2021年3月31日。
3.普惠小微贷款延期付息的具体安排是什么？
对于2020年6月1日至12月31日普惠小微贷款应付利息，贷款付息日期最长可延至2021年3月31日，免收罚息。
4.此前已办理临时性延期还本付息的贷款，是否可以继续办理延期？
此前已按《银保监会人民银行发展改革委工业和信息化部财政部关于对中小微企业贷款实施临时性延期还本付息的通知》（银保监发[2020]6号）办理临时性延期还本付息的贷款，仍可根据《关于进一步对中小微企业贷款实施阶段性延期还本付息的通知》（银发[2020]122号文）规定继续办理延期还本付息。
5.若延期后的期限与《贷款通则》要求不一致，如何处理？
以《关于进一步对中小微企业贷款实施阶段性延期还本付息的通知》为准。
6.“应延尽延”的具体要求是什么？
只要企业提出延期还本付息申请，根据商业原则保持有效担保安排或提供替代安排，且承诺保持就业岗位基本稳定，银行业金融机构就应当予以办理。
7.如何避免贷款集中到期？
银行业金融机构应合理安排还本付息时间，避免集中到期。
8.逾期的普惠小微贷款还可以适用延期还本付息政策吗？
逾期的普惠小微贷款不再适用延期还本付息政策，非正常生产经营活动相关的贷款也不适用延期还本付息政策。
9.延期还本付息对贷款风险等级和企业征信有什么影响？
对于实施延期还本付息的贷款，银行业金融机构应坚持实质性风险判断，不因疫情因素下调贷款风险分类，不影响企业征信记录。
10.人民银行对银行业金融机构实施延期还本付息政策有什么补偿或激励措施？
为充分调动金融机构执行该政策积极性，人民银行通过特殊目的工具（SPV）与地方法人银行业金融机构开展利率互换操作，对地方法人银行业金融机构给予其办理的延期还本普惠小微贷款本金的1%作为激励。
11.哪些银行业金融机构可享受激励措施？
对2020年6月1日至2020年12月31日到期的普惠小微企业贷款本金延期，符合宏观审慎要求的地方法人银行业金融机构，包括城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村信用社和民营银行等。
12.享受延期还本付息政策的企业应履行什么义务？
享受延期还本付息政策的贷款中涉及担保的，企业应与地方法人银行业金融机构、担保人等进行协商处理，确保担保关系在法律上继续有效，避免银行债权悬空。
企业应确保贷款资金用于生产经营，不得将贷款资金挪作他用，更不得转贷。企业应向地方法人银行业金融机构提供稳岗承诺书承诺保持就业岗位基本稳定。
13.对地方法人银行业金融机构的工作要求有哪些？
地方法人银行业金融机构要按照“应延尽延”要求，提升政策覆盖面。办理阶段性延期还本付息时，地方法人银行业金融机构可要求企业提供稳岗承诺书。贷款延期期间，地方法人银行业金融机构应当督促企业保持就业岗位基本稳定。
地方法人银行业金融机构要对阶段性延期还本付息的贷款建立专项台账，进行专项统计，密切监测贷款质量变化，对可能出现的信贷风险提前做好预案。
14.对人民银行分支机构的工作要求有哪些？
人民银行分支机构应强化对地方法人银行业金融机构提交的普惠小微贷款台账的管理与审核。
对相关部门及社会公众反映的问题线索及时开展核查，对发现的地方法人银行业金融机构骗取激励资金的行为，或相关贷款不符合激励政策的情况，及时报告总行。
加强组织领导，制定制度流程，细化工作举措，引导地方法人银行业金融机构对普惠小微企业贷款本金”应延尽延”，加大对保持就业岗位基本稳定普惠小微企业的支持力度。
15.对地方法人银行业金融机构的违规行为如何追责？
发现地方法人银行业金融机构存在数据虚报错报、套取激励资金等违规行为的，人民银行将收回已发放的激励资金，取消该地方法人银行业金融机构申请激励资金的资格，并依法予以惩戒。
16.其他配套政策有哪些？
对于银行业金融机构因执行上述政策产生的流动性问题，人民银行综合运用多种货币政策工具，保持银行体系流动性合理充裕。
银保监部配合人民银行对银行业金融机构延期还本付息业务开展情况进行监督，对不良贷款容忍度、流动性指标等监管要求进行适当调整。
各级财政部门在考核国有控股和参股的银行业金融机构2020年经营绩效时，应充分考虑阶段性延期还本付息政策对银行业金融机构业绩的影响，给予合理调整和评价。
普惠小微信用贷款支持
小微企业经营风险大，为控制风险，银行业金融机构发放贷款一般要求抵押担保。受新冠肺炎疫情影响，小微企业、个体工商户生产经营困难，融资难问题更加突出。为充分发挥货币政策的引导作用，解决小微企业、个体工商户缺乏抵押担保的痛点，全力做好保市场主体工作，人民银行运用再贷款资金，支持中小银行业金融机构提高发放普惠小微信用贷款的比例，帮助小微市场主体渡过难关，促进就业基本稳定。
1.普惠小微信用贷款支持政策的主要内容是什么？
人民银行使用再贷款专用额度，通过创新货币政策工具，按照符合条件的地方法人银行业金融机构普惠小微信用贷款的一定比例提供资金支持，促进银行业金融机构加大小微企业信用贷款投放。
2.符合条件的地方法人银行业金融机构是指哪些机构？
符合条件的地方法人银行业金融机构是指符合宏观审慎要求，且最近一个季度央行金融机构评级为1-5级的地方法人银行业金融机构，包括城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行、民营银行（含互联网银行）等六类金融机构（以下简称地方法人银行）。
例如，2020年7月申请的地方法人银行2020年第一季度央行金融机构评级应在1-5级；10月申请的地方法人银行2020年第二季度央行金融机构评级应在1-5级。若某地方法人银行第一季度央行金融机构评级在1-5级，申请了政策支持，但第二季度低于5级，则不能继续获得政策支持。
3.政策支持贷款的具体范围包括哪些？
符合条件的地方法人银行于2020年3月1日至12月31日期间新发放普惠小微信用贷款。其中，普惠小微信用贷款是指根据《中国人民银行关于金融机构金融统计制度有关事项的通知》（银发[2018]346号）相关规定，单户授信1000万元及以下小微型企业、个体工商户、小微企业主发放的纯信用经营性贷款。
4.申请政策支持的普惠小微信用贷款期限有什么要求？
普惠小微信用贷款合同期限不少于6个月。贷款合同没有明确还款期限的，暂不纳入普惠小微信用贷款支持政策支持范围。
5.地方法人银行已申请人民银行再贷款资金支持的，还能否再享受普惠小微信用贷款支持政策支持？
地方法人银行发放的普惠小微信用贷款已申请人民银行再贷款资金支持的，不影响其再享受普惠小微信用贷款支持政策支持。
6.地方法人银行申请普惠小微信用贷款支持政策是否须提供资产作为担保？
地方法人银行申请普惠小微信用贷款支持政策支持时，由人民银行分支机构自主决定以信用或抵押担保方式提供资金。
7.提供资金支持的普惠小微信用贷款额度如何确定？
按符合条件的地方法人银行新发放的普惠小微信用贷款本金的40%确定支持额度。
8.政策对银行业金融机构发放普惠小微信用贷款规模有什么要求？
各银行业金融机构要增加对小微企业的信贷资源配置，优化风险评估机制，注重审核还款来源，减少对抵押担保的依赖，支持更多小微企业获得免抵押免担保的纯信用贷款支持。
获得支持的地方法人银行要制定普惠小微信用贷款投放增长目标，确保2020年普惠小微信用贷款占比明显提高。
9.政策对银行业金融机构发放普惠小微信用贷款利率有什么要求？
各银行业金融机构要加大内部资金优惠力度。获得支持的地方法人银行要将政策红利让利于小微企业，着力降低信用贷款发放利率。
10.对地方法人银行执行政策有什么工作要求？
获得政策支持的地方法人银行要建立自2020年3月1日起的普惠小微信用贷款发放专项台账，及时报送人民银行分支机构和银保监会派出机构，并保证数据真实、准确、完整。
要做好贷前审查和贷后管理，可要求企业提供稳岗承诺书。贷款期间，企业应当保持就业岗位基本稳定。要防控好信贷风险，切实防范金融风险积聚。
11.对地方法人银行在相关贷款贷后管理上有什么要求?
地方法人银行加强贷款企业用工情况监测分析，关注企业工资发放账户数、金额、生产销售等变化情况，一旦出现异常变化，及时与企业联系查明具体情况。
12.人民银行分支机构对银行业金融机构执行政策有哪些监督要求和应对措施?
人民银行分支机构对符合条件的地方法人银行发放普惠小微信用贷款情况进行监督，对相关部门及社会公众反映的问题线索及时开展核查，对发现地方法人银行骗取再贷款资金的行为，或相关贷款不符合政策的情况及时上报。发现利用伪造信用贷款、报送数据差错较大等骗取激励资金，或相关贷款不符合政策支持范围情况的，报经人民银行总行同意后，及时收回政策支持资金。对情节严重的，取消其享受人民银行普惠小微信用贷款支持政策的资格。
13.相关部门在政策执行方面有哪些管理要求?
银保监会派出机构考核商业银行普惠小微信用贷款发放占比，加强对贷款资金使用情况合规性监管。
地方发展改革、工业和信息化等部门指导小微企业正常经营和保持就业稳定，加强企业用.工情况等信息共享，协助地方法人银行获得企业用工情况等信息。
